Steuerklassen-Rechner 2026: mehr Netto für Paare

Q: Was ist das Faktorverfahren (IV/IV mit Faktor)?

Beim Faktorverfahren nach §39f EStG berechnet das Finanzamt einen Faktor kleiner als 1 aus dem Verhältnis der voraussichtlichen gemeinsamen Steuer zur Summe der Klasse-IV-Lohnsteuer. So zahlt jeder Partner anteilig genau seinen Beitrag und Nachzahlungen werden weitgehend vermieden.

Direkt beantwortet

Verheiratete können zwischen drei Steuerklassen-Kombinationen wählen — IV/IV, III/V und IV/IV mit Faktor. Bei großem Einkommensunterschied bringt III/V monatlich das meiste Netto, führt aber zu einer Nachzahlung. Wichtig: Die Jahressteuer ist bei allen drei gleich — die Steuerklasse verteilt nur den Abzug übers Jahr.

Welche Steuerklassen-Kombination lohnt sich?

Verheiratete und eingetragene Partnerschaften können zwischen drei Modellen wählen. Wer die einzelnen Klassen grundsätzlich verstehen möchte, findet das im Ratgeber Steuerklassen erklärt.

IV / IV — der Standard nach der Heirat. Beide werden wie Singles mit eigenem Grundfreibetrag besteuert. Der Abzug ist fair verteilt, Nachzahlung oder Erstattung fallen klein aus. Sinnvoll bei ähnlich hohem Einkommen.

III / V — lohnt sich bei großem Einkommensunterschied: Der Besserverdienende nimmt III (sehr niedriger Abzug), der andere V (hoher Abzug). Monatlich bleibt am meisten netto — aber unterm Jahr wird zu wenig Steuer einbehalten, deshalb droht eine Nachzahlung.

IV / IV mit Faktor — der Mittelweg: Ein Faktor (kleiner als 1) passt den Abzug exakt an den Anteil jedes Partners an der gemeinsamen Steuer an. So wird unterjährig fast punktgenau einbehalten, was am Ende anfällt.

Mehr Netto im Monat heißt nicht mehr Geld im Jahr. Die Steuerklasse ändert nur, wann ihr eure Steuer zahlt — nicht wie viel. Was III/V monatlich mehr auszahlt, holt sich das Finanzamt über die Pflicht-Steuererklärung zurück. Ein echter Vorteil entsteht vor allem bei Lohnersatzleistungen (Elterngeld, Arbeitslosen-, Krankengeld), die sich nach dem Netto richten.

Beispielrechnung: 4.500 € und 2.500 € brutto

Ein Paar in Nordrhein-Westfalen ohne Kinder, nicht kirchensteuerpflichtig: Partner A verdient 4.500 €, Partner B 2.500 € brutto im Monat (KV-Zusatzbeitrag 2,9 %). So verschiebt sich das gemeinsame Netto:

Partner A · 4.500 € brutto	Netto je Kombi
IV / IV (Erstattung 322 €)	4.640 € / Monat gemeinsam
III / V (Nachzahlung 538 €)	4.712 € / Monat gemeinsam
IV / IV + Faktor (punktgenau)	4.667 € / Monat gemeinsam

Die Tabelle aktualisiert sich live mit deinen Eingaben oben.

Wie viel Netto bringt jede Kombination?

Monats-Netto je Partner und gemeinsam — plus die voraussichtliche Verrechnung am Jahresende. Werte für deine aktuelle Eingabe:

Kombination	Netto A	Netto B	Gemeinsam / Monat	Jahresende
IV / IV	2.871,09 € Kl. IV	1.768,92 € Kl. IV	4.640,01 €	+ 322 €
III / Vmeist. Netto	3.221,09 € Kl. III	1.490,59 € Kl. V	4.711,68 €	− 538 €
IV / IV + Faktor	2.891,90 € Kl. IV·F	1.774,91 € Kl. IV·F	4.666,81 €	± 0 €

Grün = voraussichtliche Erstattung, rot = voraussichtliche Nachzahlung gegenüber der tatsächlich geschuldeten Jahressteuer. Richtwert nur für die Lohnsteuer; Werbungskosten, weitere Einkünfte o. Ä. sind nicht berücksichtigt.

Häufige Fragen

Welche Steuerklassen-Kombination bringt das meiste Netto?

Bei deutlichem Einkommensunterschied bringt III/V monatlich das höchste gemeinsame Netto, weil der Besserverdienende in Klasse III sehr wenig Lohnsteuer zahlt. Bei ähnlichem Einkommen liegen alle Kombinationen praktisch gleichauf, dann ist IV/IV die unkomplizierteste Wahl. Wie groß der Unterschied in deinem Fall ist, zeigt der Rechner oben.

Führt die Kombination III/V zu einer Nachzahlung?

Meistens ja. Weil bei III/V unterjährig weniger Lohnsteuer einbehalten wird, als am Jahresende tatsächlich anfällt, kommt es regelmäßig zu einer Steuernachzahlung. Bei III/V und bei IV/IV mit Faktor besteht zudem Pflicht zur Einkommensteuererklärung.

Was ist das Faktorverfahren (IV/IV mit Faktor)?

Beim Faktorverfahren nach § 39f EStG berechnet das Finanzamt einen Faktor (kleiner als 1) aus dem Verhältnis der voraussichtlichen gemeinsamen Steuer zur Summe der Lohnsteuer beider Partner in Klasse IV. Dieser Faktor wird auf den Lohnsteuerabzug angewendet, sodass jeder Partner anteilig genau seinen Beitrag zur gemeinsamen Steuer zahlt — Nachzahlungen werden so weitgehend vermieden.

Spielt die Steuerklasse für die endgültige Steuer eine Rolle?

Nein. Die Jahressteuer eines Ehepaares ergibt sich aus dem gemeinsam zu versteuernden Einkommen nach dem Splittingtarif und ist bei allen drei Kombinationen identisch. Die Steuerklasse bestimmt nur, wie der Abzug übers Jahr verteilt wird — also eure Liquidität, nicht die Gesamtbelastung.

Wann sollten wir die Steuerklasse wechseln?

Ein Wechsel lohnt sich vor allem vor einer erwarteten Lohnersatzleistung wie Elterngeld, weil diese sich nach dem Netto richtet. Der Partner, der die Leistung bezieht, kann durch Klasse III sein Netto und damit die spätere Leistung erhöhen. Die Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Wechsel findest du im Ratgeber „Steuerklassen erklärt".

Sind die Ergebnisse rechtsverbindlich?

Nein. Die Monatswerte folgen exakt dem amtlichen BMF-Programmablaufplan; der Faktor und der Jahresausgleich sind transparente Richtwerte allein für die Lohnsteuer. Weitere Einkünfte, Werbungskosten oder Freibeträge bleiben unberücksichtigt. Maßgeblich ist der Steuerbescheid des Finanzamts — dies ist keine Steuerberatung.

Quellen & Methodik

Monatliche Lohnsteuer, Soli und Sozialabgaben: BMF — Programmablaufplan für die maschinelle Berechnung der Lohnsteuer 2026 (Stand 12.11.2025) inkl. Vorsorgepauschale ab 2026 (BMF-Schreiben 14.08.2025). Lohnsteuerklassen § 38b EStG, Faktorverfahren § 39f EStG. Der Faktor wird als Verhältnis der gemeinsamen Steuer nach Splittingtarif (§ 32a EStG) zur Summe der Klasse-IV-Lohnsteuer beider Partner geschätzt; der Jahresausgleich vergleicht den einbehaltenen Betrag jeder Kombination mit dieser geschuldeten Jahressteuer. Beides ist ein Richtwert für die Lohnsteuer ohne weitere Einkünfte, Werbungskosten oder Freibeträge. Allgemeine Information, keine Steuerberatung.

Stand: Januar 2026 Redaktion Rechify BMF-PAP 2026 · § 38b / § 39f EStG

Steuerklassen-Rechner für Paare

Welche Steuerklassen-Kombination lohnt sich?

Beispielrechnung: 4.500 € und 2.500 € brutto

Wie viel Netto bringt jede Kombination?

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